土耳其租金所得税计算器（2026年）

土耳其租金所得税速览

谁必须申报

凡在土耳其取得租金收入的人，都有义务就租金纳税。出现以下情况时，您需要办理纳税申报：

• 您的住宅租金超过5.8万里拉的免税额，或者您根本不能享受免税额；
• 您的营业场所租金由公司租客预扣税款，且与其他应申报收入合计超过40万里拉（仅限税务居民，境外业主见下文）；
• 您的营业场所租金未被预扣税款（例如租客是个人），且超过2.2万里拉。

租金在实际收到时计入：2026年的租金如果在2027年才付给您，就算作2027年的收入。

住宅租金的免税额

2026年收到的住宅租金中，前5.8万里拉免税。免税额每位业主享受一次，而不是按房产计算；共有房产的每位共有人和每位继承人各享一份。住在境外的业主同样适用。

出现以下情况时，您不能享受免税额：

• 您2026年的总收入（工资、租金和其他收入，无论是否需要申报）超过150万里拉；
• 您必须申报商业、农业或自由职业所得；或者
• 您没有按时申报租金，或申报的金额少于实际收到的金额。

定额扣除还是实际费用扣除

定额费用扣除法的扣除额为免税后剩余租金的15%。这种方法无需提供票据，住宅和营业场所都适用，并且覆盖您的全部房产。选择后，两年内不能改用实际费用扣除法。

实际费用扣除法扣除您有单据证明的实际支出：

• 维修、保养和保温隔热；
• 保险费，以及您作为业主支付的物业管理费和服务费；
• 年度房产税（emlak vergisi）以及该房产的其他税费；
• 建筑物折旧（通常每年为其成本的2%）；
• 对于最近五年内购买的一套住宅，每年可扣除购买价的5%。

购房贷款利息不能再扣除（第7566号法律，适用于2025年及以后的收入）。如果您享受了免税额，费用也要按与租金相同的比例扣减。计算器会替您完成这一步。

可以降低税额的扣除项

以下各项在计算税款之前从您的申报收入中扣除，即使租金是您唯一的收入：

• 捐赠：向公共机构、公益协会和免税基金会的捐赠，最高可扣除申报收入的5%（优先发展地区为10%）。向学校、医院、宗教场所、食物银行、土耳其红新月会（Kızılay）及类似公益事业的捐赠可全额扣除。
• 保险费：在土耳其境内的保险公司投保的私人健康险、意外险和身故险保费（以及人寿险保费的一半），最高可扣除申报收入的15%，且不得超过当年的税前最低工资年总额。
• 教育和医疗支出：您本人、配偶和未成年子女在土耳其发生的教育和医疗支出，最高可扣除申报收入的10%，须有土耳其纳税人开具的票据。
• 赞助：对业余体育的赞助可全额扣除，对职业体育的赞助可扣除50%。

为简化计算，计算器没有计入这些扣除项。请在纳税申报表中填写，它们会降低上面显示的税额。

营业场所租金与20%预扣税

当租客是公司或商户时，租客会预扣租金总额的20%，并代您缴给税务局。如果您办理申报，申报的是租金总额，被预扣的20%可抵扣您的应纳税款；如果预扣的金额多于您应缴的税款，差额会退还给您。如果您住在土耳其，且被预扣税款的营业场所租金不超过40万里拉，就完全不需要申报，因为预扣税就是您的最终税款。个人房东收取租金时不加收增值税（KDV）。

如果您住在境外

未在土耳其定居的业主（在土耳其没有住所，且一年内在土耳其连续停留不超过六个月）按非税务居民（即有限纳税义务人）的身份，就其在土耳其取得的租金纳税：

• 适用同样的免税额、费用扣除方法和税率档次；
• 由公司租客预扣税款的营业场所租金一律无需申报：这20%就是最终税款；
• 超过免税额的其他租金通过年度纳税申报进行申报，可以到房产所在地的税务局提交纸质申报表，也可以通过持牌会计师在线申报。土耳其电子政务门户（e-Devlet）的密码可在土耳其领事馆领取。

如何申报和缴税

1. 获取登录权限：用e-Devlet账号或税务局密码登录税务总局（GİB）的预填申报系统Hazır Beyan。外国人使用外国人身份号码（YKN）。
2. 核对预填的租金：系统会显示它已掌握的有关您房产和收入的信息。请按您实际收到的金额更正。
3. 选择费用扣除方法，填写各项扣除，并保留相应票据。
4. 在2027年3月1日至31日期间提交申报（税务总局每年2月确认具体日期）。申报表须缴纳印花税（2026年提交的申报表为1,189.50里拉）。
5. 分两期缴税，截止日期分别为2027年3月31日和7月31日。

如果不申报

不申报并不会让税款消失。税务总局可以查到房产证（Tapu）、水电燃气和银行记录，而且自2024年10月起，每一笔租金都必须通过银行或邮局支付，因此未申报的租金很容易被发现。一旦被发现，您需要缴纳：

• 税款本身；
• 相当于税款100%的偷漏税罚款（如果您在任何税务稽查之前主动逾期申报，罚款减半）；
• 滞纳金，每月3.7%；以及
• 您当年还会失去免税额。

用现金而不通过银行支付的租金另有罚款：每笔付款的10%，最低8,700里拉，房东和租客都要缴纳。如果您漏报了某一年，在任何税务稽查之前提交主动补报（pişmanlık），可以免除偷漏税罚款：您只需缴纳税款和利息。

短租和度假出租

住宅每次出租不超过100天的，无论出于何种目的，都需要取得文化和旅游部的许可（第7464号法律）。有组织的短租通常被视为商业所得，需缴纳增值税和住宿税，并且不能享受免税额和定额扣除。本计算器不涵盖这种情况。我们的土耳其房产出租指南介绍了这项许可及其办理条件。

资料来源

• 税务总局（GİB）：2026年租金收入申报指南（打开外部网站）
• GİB：2026年非税务居民租金收入申报指南（打开外部网站）
• 第193号《所得税法》（打开外部网站）：第21、70、74、86、89、94和103条
• 第332号《所得税总公告》（2026年金额）（打开外部网站）
• 第7566号法律（打开外部网站）：住宅租金不再扣除利息
• 第213号《税收程序法》（打开外部网站）：罚款和主动补报

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从买房到卖房的各项税费，见我们的指南土耳其房产税。打算卖房？请使用我们的资本利得税计算器。

规则和金额已于2026年9月25日核对，适用于2026年收到的租金。我们每年1月更新本页。本计算器给出的结果仅为估算，供参考之用，不构成税务建议。请向土耳其会计师（mali müşavir）确认您的纳税申报。